فاتورة الكترونية ضريبية


 

عنوان المقال: كل ما تحتاج معرفته عن الفاتورة الإلكترونية الضريبية في السعودية

محتويات المقال

ما هي الفاتورة الإلكترونية الضريبية؟

الفاتورة الإلكترونية الضريبية هي وثيقة رقمية يتم إصدارها وتعديلها وحفظها بصيغة إلكترونية منظمة، تحتوي على جميع بيانات الفاتورة الضريبية التقليدية، ولكن بدون الحاجة للطباعة أو التوقيع اليدوي. تم اعتماد هذه الفواتير من قبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في السعودية ضمن مبادرة التحول الرقمي والشفافية المالية.

أهداف الفاتورة الإلكترونية

تهدف منظومة الفوترة الإلكترونية إلى:

  • مكافحة التستر التجاري.

  • تعزيز الشفافية في التعاملات المالية.

  • تسهيل إجراءات الإقرارات الضريبية.

  • الحد من التهرب الضريبي.

  • رقمنة التعاملات بين المنشآت والعملاء.

من يجب عليه إصدار الفاتورة الإلكترونية؟

كل شخص خاضع لضريبة القيمة المضافة ومقيم في المملكة العربية السعودية يجب عليه الالتزام بإصدار الفواتير الإلكترونية، سواء كان بائعًا للسلع أو مقدمًا للخدمات، باستثناء المكلفين غير المقيمين في المملكة.

أنواع الفواتير الإلكترونية

1. الفاتورة الضريبية:

يتم إصدارها بين المنشآت الخاضعة لضريبة القيمة المضافة (B2B)، وتحتوي على جميع عناصر الفاتورة الضريبية الكاملة.

2. الفاتورة الضريبية المبسطة:

موجهة للمستهلك النهائي (B2C)، وتحتوي على عدد أقل من البيانات، وتُعد ملائمة للمبيعات المباشرة.

مراحل تطبيق الفاتورة الإلكترونية في السعودية

المرحلة الأولى – مرحلة الإصدار (دخلت حيز التنفيذ في 4 ديسمبر 2021):

  • الالتزام بإصدار الفواتير الإلكترونية بدلاً من الفواتير الورقية.

  • استخدام نظام إلكتروني يحتوي على متطلبات محددة.

  • لا تتطلب الربط المباشر مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

المرحلة الثانية – مرحلة التكامل (بدأت على مراحل من 1 يناير 2023):

  • تتطلب الربط المباشر بين الأنظمة المحاسبية للمكلفين وهيئة الزكاة.

  • يتم تطبيقها على مراحل حسب حجم الإيرادات السنوية.

  • تشمل التحقق من صحة الفواتير إلكترونيًا في الوقت الفعلي.

ما البيانات المطلوبة في الفاتورة الإلكترونية؟

الفاتورة الإلكترونية يجب أن تحتوي على العناصر التالية:

  • اسم المورد ورقم تسجيله الضريبي.

  • اسم المشتري ورقمه الضريبي (إن وُجد).

  • رقم الفاتورة وتاريخ الإصدار.

  • وصف للسلع أو الخدمات.

  • كمية وأسعار السلع أو الخدمات.

  • إجمالي المبلغ قبل الضريبة.

  • نسبة وقيمة ضريبة القيمة المضافة.

  • المبلغ الإجمالي شامل الضريبة.

  • رمز الاستجابة السريعة (QR Code) – في الفواتير المبسطة.

كيفية إصدار فاتورة إلكترونية؟

لإصدار فاتورة إلكترونية ضريبية، يجب استخدام نظام فوترة إلكتروني يحقق المتطلبات الفنية التي وضعتها هيئة الزكاة، مثل:

  • إمكانية الربط مع منصة الهيئة.

  • ضمان عدم تعديل أو حذف الفاتورة بعد إصدارها.

  • إصدار الفاتورة بصيغة XML أو PDF/A-3 مع ملف XML مرفق.

كيف تختار برنامج الفوترة الإلكتروني المناسب؟

عند اختيارك برنامجًا للفوترة الإلكترونية، تأكد من:

  • أنه معتمد من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

  • يتيح لك إصدار الفواتير الضريبية والمبسطة.

  • يحتوي على ميزات الأمان ومنع التلاعب.

  • يمكنه الربط مع منصة “فاتورة” التابعة للهيئة.

يمكنك زيارة eniup.com لاكتشاف حلول متكاملة للفوترة الإلكترونية تدعم الامتثال الكامل للأنظمة الضريبية السعودية.

التزامات المنشآت في المرحلة الثانية

خلال مرحلة التكامل، يجب على المنشآت:

  • ربط أنظمتها مع منصة الهيئة.

  • إرسال الفواتير بشكل لحظي للتحقق منها.

  • تعديل الأنظمة لتكون متوافقة مع المعايير التقنية.

  • الحصول على شهادة توقيع رقمي (Digital Certificate).

مخالفات عدم الالتزام بالفاتورة الإلكترونية

تشمل العقوبات على عدم الالتزام بما يلي:

  • غرامات مالية على عدم إصدار فواتير إلكترونية.

  • غرامات على التعديل أو الحذف غير المسموح.

  • إيقاف الخدمات أو الأنشطة التجارية.

  • إدراج المنشأة ضمن قائمة المخالفين علنًا.

فوائد الفاتورة الإلكترونية للمنشآت

  • تقليل الأخطاء البشرية في الحسابات.

  • تسهيل التدقيق والامتثال الضريبي.

  • تعزيز السمعة الاحترافية لدى العملاء.

  • سهولة استخراج التقارير والتحليلات المالية.

  • سرعة إصدار الفواتير واستلامها.

الربط مع “فاتورة” – المنصة الرسمية

هي منصة أطلقتها هيئة الزكاة لتمكين التكامل مع الأنظمة الإلكترونية للمنشآت، وتسمح بـ:

  • إرسال الفواتير الضريبية للتحقق والموافقة.

  • إصدار رمز UUID ورمز QR لكل فاتورة.

  • أرشفة الفواتير إلكترونيًا.

تعرف على كيفية تكامل حلولك البرمجية مع منصة “فاتورة” عبر موقع eniup.com حيث تجد دعمًا فنيًا وتقنيًا متخصصًا.

أسئلة شائعة عن الفاتورة الإلكترونية الضريبية

1. هل الفاتورة الإلكترونية تغني عن الفاتورة الورقية؟

نعم، تُعتبر الفاتورة الإلكترونية بديلًا رسميًا وملزمًا للفواتير الورقية في السعودية بدءًا من تطبيق المرحلة الأولى.

2. هل الفاتورة الإلكترونية إلزامية لجميع المنشآت؟

نعم، إلزامية لجميع المكلفين المسجلين في ضريبة القيمة المضافة داخل السعودية، باستثناء غير المقيمين.

3. هل يمكنني استخدام Excel أو Word لإصدار الفواتير الإلكترونية؟

لا، يجب استخدام نظام إلكتروني معتمد يحقق المتطلبات الفنية للهيئة.

4. كم من الوقت يجب الاحتفاظ بالفواتير الإلكترونية؟

يجب الاحتفاظ بها لمدة لا تقل عن 6 سنوات وفقًا للوائح هيئة الزكاة والضريبة.

5. كيف أعرف إن كان النظام الذي أستخدمه معتمدًا؟

يمكنك التأكد من قائمة الأنظمة المعتمدة على موقع هيئة الزكاة والضريبة، أو من خلال التواصل مع مزود خدمة معتمد مثل eniup.com.

روابط داخلية مقترحة:

هل ترغب بمقال جديد عن “الذكاء الاصطناعي في إدارة الأعمال” أو “برامج المحاسبة السحابية”؟