تقديم اقرار ضريبة القيمة المضافة السعودية


 

فيما يلي مقال شامل سهل للمبتدئين عن طريقة تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة في السعودية، مُحسّن لمحركات البحث (SEO‑friendly) ويحتوي على ثلاثة روابط داخلية لموقع eniup.com وفق التعليمات:

🧾 مقدمة

ضريبة القيمة المضافة (VAT) في المملكة العربية السعودية تُطبَّق منذ عام 2018، وتم رفعها من 5% إلى 15% اعتبارًا من 1 يوليو 2020 يوتيوب+3wafeq.com+3الحكومة الإلكترونية+3. تُحصّل الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) هذه الضريبة من المنشآت وتسددها للدولة عبر الإقرارات الدورية. يوضح هذا المقال خطوات تقديم الإقرار، المواعيد، العقوبات، وأفضل الممارسات.

1. المتطلبات المسبقة قبل تقديم الإقرار

  1. التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

    • التسجيل الإلزامي للأعمال التي تحقق مبيعات خاضعة للضريبة تزيد عن 375,000 ر.س سنويًا.

    • التسجيل الطوعي متاح للشركات الصغيرة التي تتراوح بين 187,500 و375,000 ر.س سنويًا wafeq.com+4daftra.com+4ويكيبيديا+4SS&CO.

  2. الحصول على حساب في منصة ZATCA

  3. إعداد نظام محاسبي

    • استخدام برامج تدعم المعايير السعودية مثل (الفاتورة – Fatoora) المتوافقة مع المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية aztc+6wafeq.com+6زاتكا+6wafeq.com+2ويكيبيديا+2vatcalc.com+2.

    • الاحتفاظ بسجلات لمدة لا تقل عن 5–6 سنوات: فواتير، مستندات الاستيراد، والإشعارات المحاسبية .

2. تحديد نوع الإقرار وتردّده

نوع المنشأةحجم المبيعات السنوية الخاضعةتكرار الإقرارموعد التسديد
كبيرةأكثر من 40 مليون ر.سشهريآخر يوم من الشهر التالي
متوسطة وصغيرة≤ 40 مليون ر.سربع سنويآخر يوم من الشهر التالي للفصل daftra.com+1كليرتاكس+1aztc+1Avalara+1SS&CO

  • شهريًا: المشروعات التي تتخطى 40 مليون ر.س سنويًا،

  • ربعيًا: المشروعات التي لا تتجاوز 40 مليون ر.س سنويًا يوتيوب+9aztc+9daftra.com+9.

3. خطوات تقديم الإقرار إلكترونيًا

الخطوة 1: تسجيل الدخول

الخطوة 2: الوصول إلى خدمة ضريبة القيمة المضافة

الخطوة 3: اختيار فترة الإقرار

  • حدد الفترة المناسبة (شهر/ربع) بناءً على الحالة المالية للمنشأة .

الخطوة 4: ملء نموذج الإقرار

  • إدخال بيانات المبيعات الخاضعة للضريبة، والإعفاءات، والمشتريات الخاضعة للضرائب والمنتهية بالفوترة، وغيرها daftra.com+1wafeq.com+1.

  • النظام يحسب تلقائيًا الفرق بين الضرائب المحصلة والمدفوعة.

الخطوة 5: مراجعة المعلومات

  • تأكد من صحة بيانات الرقم المميز، اسم المنشأة، والبيانات المالية daftra.com.

الخطوة 6: تقديم الإقرار

الخطوة 7: الدفع

  • يُصدر النظام فاتورة دفع عبر “سداد” باستخدام رقم مرجعي.

  • الدفع يتم إلكترونيًا عبر SADAD أو التحويل البنكي كليرتاكس+8زاتكا+8ميزان+8.

الخطوة 8: الاحتفاظ بالإقرار

  • تحصل على إشعار تأكيد وتستطيع تنزيل نسخة PDF للاحتفاظ بها .

4. التعديلات والتصحيحات

5. العقوبات والغرامات

  • التأخير في التسليم: 5–25% من قيمة الضريبة المستحقة ميزان+3LinkedIn+3daftra.com+3.

  • التأخير في الدفع: 5% عن كل شهر أو جزء منه LinkedIn+1ميزان+1.

  • الإقرار غير الصحيح: تصل إلى 50% من الفرق .

  • تهدف المبادرات الحالية لتخفيف الغرامات إلى تمكين المنشآت من تصحيح وضعها حتى حوالي منتصف 2025 بدون غرامات .

6. أبرز النصائح للامتثال وضمان الدقة

  1. اعتماد الفوترة الإلكترونية (Fatoora): متوافق مع متطلبات ZATCA في مرحلته الثانية wafeq.com+6ويكيبيديا+6LinkedIn+6.

  2. احتفظ بسجلات موثقة: فواتير، مقترحات استيراد، مستندات بنكية.

  3. استخدم برامج محاسبية مناسبة: مثل Zoho، SAP، QuickBooks، Xero wafeq.com+2SS&CO+2wafeq.com+2.

  4. راجع الإقرارات قبل التقديم: لتفادي الغرامات عند ظهور أخطاء.

  5. مراقبة التحديثات من ZATCA: الالتزام بمواعيد التقديم وسداد الضرائب سيجنبك العقوبات.

7. روابط داخلية مفيدة من eniup.com

للحصول على مزيد من المعلومات المتخصصة، يُنصح بزيارة مقالاتنا التالية:

  • لمحة عن فوائد الفوترة الإلكترونية في تحسين دقة وحوكمة الفواتير: eniup.com.

  • دليل شامل حول اختيار نظام محاسبي مناسب لشركتك: eniup.com.

  • كيفية تنظيم السجلات المحاسبية للشركات الصغيرة بطريقة فعالة: eniup.com.

8. الخلاصة

تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة في السعودية أصبح اليوم أكثر سهولة ووضوحًا بفضل الخدمات الإلكترونية والتوحيد الرقمي:

  • سجّل في النظام المناسب

  • أعد السجلات والبيانات المالية

  • اختَر نوع وتكرار الإقرار

  • قدّم ونفّذ الدفع

  • احتفظ بالإقرار والوثائق

  • صحّح عند الحاجة

  • اتبع المواعيد لتجنب الغرامات

باتباع هذه الخطوات، تضمن الامتثال الكامل وتفادي المخاطر والتحسين الوظيفي والإداري ضمن مؤسستك.

الأسئلة الشائعة (FAQs)

1. متى يقدم الإقرار إذا كانت مبيعاتي 30 مليون ر.س سنويًا؟

يُمكّنك تقديم الإقرار بشكل ربع سنوي:

2. هل يُمكن تأجيل سداد الضريبة؟

نعم، يمكنك طلب تأجيل الدفع أثناء تقديم الإقرار، وتصدر الهيئة قرارًا خلال ~20 يومًا LinkedIn+14wafeq.com+14الحكومة الإلكترونية+14.

3. ماذا لو اكتشفت خطأ كبير بعد التقديم؟

إذا تجاوز الخطأ 15,000 ر.س، يجب عمل إقرار تعديل أو تقديم إفصاح طوعي عبر المنصة LinkedIn.

4. كم مدة حفظ الفواتير؟

حسب قوانين ZATCA، يجب الاحتفاظ بالسجلات لمدة 5–6 سنوات لدعم الإقرارات وللمراجعة إن احتاجت ميزان+4SS&CO+4LinkedIn+4.

5. كيف أستخدم SADAD للدفع؟

بعد تقديم الإقرار، يقوم النظام بتوليد رقم فاتورة سداد. افتح بوّابة SADAD عبر حساب بنكك، أضف الفاتورة بالدفع الإلكتروني أو أجهزة الصراف زاتكا.

باتباع هذا الدليل، ستكون جاهزًا لتقديم الإقرار بسهولة، بدقة عالية، وبدون مشاكل. لمزيد من المقالات المفيدة، تفقّد روابط eniup.com داخل المقال.