تسجيل منشأة في ضريبة القيمة المضافة


 

تسجيل منشأة في ضريبة القيمة المضافة في السعودية: دليل شامل للمبتدئين

تُعد ضريبة القيمة المضافة (VAT) من الضرائب غير المباشرة التي تُفرض على جميع السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها من قبل المنشآت، باستثناء بعض السلع والخدمات المعفاة أو الخاضعة بنسبة صفرية. في المملكة العربية السعودية، تُشرف هيئة الزكاة والضريبة والجمارك على تنظيم وتحصيل هذه الضريبة. وسنقدم في هذا المقال دليلاً عمليًا ومبسطًا لتسجيل منشأة في ضريبة القيمة المضافة.

محتويات المقال

ما هي ضريبة القيمة المضافة؟

ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة تُفرض على الفارق بين سعر شراء المنتج وسعر بيعه. وهي تُطبق بنسبة 15% حاليًا في المملكة العربية السعودية على معظم السلع والخدمات.

من يجب عليه التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

يُعتبر التسجيل إلزاميًا أو اختياريًا حسب حجم الإيرادات السنوية للمنشأة:

  • التسجيل الإلزامي:

    • إذا تجاوزت الإيرادات السنوية للمنشأة 375,000 ريال سعودي.

  • التسجيل الاختياري:

    • إذا تراوحت الإيرادات بين 187,500 و375,000 ريال سعودي.

ملاحظة: إذا كانت الإيرادات أقل من 187,500 ريال، فلا يُسمح بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة.

متطلبات تسجيل منشأة في ضريبة القيمة المضافة

للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة، يجب توفر المعلومات التالية:

  1. بيانات المنشأة التجارية:

    • رقم السجل التجاري.

    • رقم الهوية الوطنية أو رقم الإقامة لصاحب المنشأة.

  2. معلومات التواصل:

    • البريد الإلكتروني ورقم الهاتف.

  3. تفاصيل الإيرادات السنوية:

    • المبلغ المتوقع للإيرادات السنوية (للتحقق من الأهلية).

  4. العنوان الوطني.

  5. رقم الآيبان البنكي.

  6. تفاصيل الأنشطة الاقتصادية.

خطوات تسجيل منشأة في ضريبة القيمة المضافة عبر البوابة الإلكترونية

تتم عملية التسجيل إلكترونيًا عبر بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، والخطوات كالتالي:

1. الدخول إلى بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك

  • من خلال الرابط: https://www.zatca.gov.sa

  • تسجيل الدخول إلى حساب المنشأة على البوابة.

2. اختيار “ضريبة القيمة المضافة”

  • من القائمة الجانبية اختر “الخدمات العامة”.

  • ثم اختر “تسجيل ضريبة القيمة المضافة”.

3. تعبئة نموذج التسجيل

يشمل النموذج عدة أقسام، منها:

  • بيانات المنشأة

  • الأنشطة الاقتصادية

  • الإيرادات السنوية

  • تفاصيل الاتصال

  • الممثل المالي (إن وُجد)

4. رفع المستندات المطلوبة (إن طُلب ذلك)

5. مراجعة وتقديم الطلب

  • بعد تعبئة جميع البيانات، يتم مراجعة الطلب وتقديمه.

6. الحصول على شهادة التسجيل

  • بمجرد قبول الطلب، ستتمكن من تحميل شهادة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، والتي تحتوي على الرقم الضريبي.

التزامات المنشأة بعد التسجيل

بعد تسجيل المنشأة في ضريبة القيمة المضافة، تصبح ملزمة بما يلي:

  1. تقديم الإقرارات الضريبية الدورية

    • شهريًا أو كل ثلاثة أشهر حسب حجم الإيرادات.

  2. تحصيل الضريبة من العملاء

    • يجب إصدار فواتير ضريبية تحمل نسبة 15% مضافة إلى السعر.

  3. سداد الضريبة المستحقة في الوقت المحدد

  4. مسك سجلات محاسبية دقيقة

  5. الاحتفاظ بالفواتير لمدة لا تقل عن 6 سنوات

مخالفات عدم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

عدم الالتزام بالتسجيل في الوقت المناسب قد يُعرض المنشأة للعقوبات التالية:

  • غرامة مالية لا تقل عن 10,000 ريال سعودي.

  • فرض ضريبة تقديرية.

  • إيقاف الخدمات.

روابط داخلية مفيدة:

نصائح لتسهيل التسجيل وضمان الامتثال

  • استعن بمحاسب قانوني لفهم تفاصيل الالتزام الضريبي.

  • حدث بياناتك باستمرار على البوابة الإلكترونية.

  • تأكد من أن جميع فواتيرك متوافقة مع الشروط الضريبية.

  • استخدم برامج محاسبية موثوقة لإدارة الضريبة بسهولة.

الأسئلة الشائعة حول تسجيل منشأة في ضريبة القيمة المضافة

1. هل يجب على جميع المنشآت التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

لا، فقط المنشآت التي تتجاوز إيراداتها السنوية 375,000 ريال يجب عليها التسجيل. أما من تتراوح إيراداتها بين 187,500 و375,000 ريال فيمكنها التسجيل اختياريًا.

2. ما هي المهلة المتاحة لتسجيل منشأة جديدة في الضريبة؟

يجب التسجيل خلال 30 يومًا من تاريخ تجاوز الحد الأدنى للإيرادات المطلوب للتسجيل.

3. هل يمكن تعديل بيانات التسجيل بعد تقديم الطلب؟

نعم، يمكن تعديل بياناتك من خلال البوابة الإلكترونية بعد الدخول إلى حسابك.

4. هل يمكن إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

يمكن إلغاء التسجيل إذا انخفضت الإيرادات عن الحد الأدنى أو توقفت المنشأة عن النشاط، ويتم ذلك من خلال تقديم طلب لإلغاء التسجيل.

5. هل يمكن تسجيل أكثر من منشأة باستخدام نفس الحساب؟

كل منشأة لها رقم سجل تجاري خاص بها، ويجب تسجيل كل منشأة بشكل منفصل حتى وإن كانت تتبع لنفس المالك.

هل تحتاج إلى مساعدة إضافية في خطوات التسجيل أو المتطلبات؟ شاركني التفاصيل وسأساعدك مباشرة.