تسجيل في الضريبة المضافة


 

التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في السعودية

تُعد ضريبة القيمة المضافة (VAT) واحدة من الضرائب غير المباشرة التي تُفرض على السلع والخدمات في مختلف مراحل سلسلة التوريد. وتُطبق في السعودية بنسبة 15% على معظم السلع والخدمات. إذا كنت تملك منشأة أو نشاطًا تجاريًا داخل المملكة، فإن تسجيلك في ضريبة القيمة المضافة يُعد إلزاميًا في حالات معينة.

من يجب عليه التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

  1. إلزامي:
    إذا تجاوزت إيرادات منشأتك السنوية 375,000 ريال سعودي، فإن التسجيل إلزامي.

  2. اختياري:
    إذا كانت الإيرادات السنوية تتراوح بين 187,500 ريال و375,000 ريال، يمكن التسجيل بشكل اختياري.

  3. معفي:
    إذا كانت الإيرادات أقل من 187,500 ريال، فأنت غير ملزم بالتسجيل.

خطوات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

للتسجيل، يجب أن يكون لديك حساب مفعل على بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، ثم اتباع الخطوات التالية:

1. الدخول إلى البوابة

  • انتقل إلى موقع الهيئة: zatca.gov.sa

  • سجل الدخول باستخدام حساب المنشأة في “الخدمات الإلكترونية”.

2. اختيار “ضريبة القيمة المضافة”

  • من القائمة الرئيسية، اختر “الضرائب”، ثم “ضريبة القيمة المضافة”.

  • اختر “التسجيل في ضريبة القيمة المضافة”.

3. تعبئة نموذج التسجيل

  • المعلومات التجارية: رقم السجل التجاري أو رخصة العمل.

  • معلومات الاتصال: البريد الإلكتروني ورقم الجوال.

  • المعلومات المالية: الإيرادات السنوية المتوقعة أو الفعلية.

  • تفاصيل الأنشطة التجارية: وصف للنشاط التجاري وتحديد نوع السلع أو الخدمات المقدمة.

4. إرفاق المستندات المطلوبة

  • صورة من السجل التجاري.

  • البيانات المالية (إن وجدت).

  • أحيانًا يُطلب إثبات الإيرادات مثل فواتير أو عقود.

5. تقديم الطلب

  • بعد التأكد من صحة البيانات، قم بتقديم الطلب.

  • ستتلقى إشعارًا بالبريد الإلكتروني أو من خلال البوابة عند قبول التسجيل.

ما بعد التسجيل

عند القبول، ستحصل على:

  • شهادة تسجيل ضريبة القيمة المضافة تحتوي على:

    • رقم التسجيل الضريبي.

    • تاريخ التسجيل.

  • يجب عرض الرقم الضريبي على جميع فواتيرك الضريبية.

  • الالتزام بتقديم الإقرارات الضريبية بشكل دوري (شهري أو ربع سنوي حسب حجم النشاط).

  • تسديد الضريبة المستحقة خلال المهلة المحددة.

الغرامات في حال عدم التسجيل

إذا كنت مؤهلاً للتسجيل ولم تقم بذلك، قد تُفرض عليك الغرامات التالية:

المخالفةالغرامة
عدم التسجيل في الوقت المحدد10,000 ريال سعودي
عدم تقديم الإقرار الضريبي5%-25% من قيمة الضريبة المستحقة
التأخر في سداد الضريبة5% من قيمة الضريبة عن كل شهر تأخير

ربط الفوترة الإلكترونية بعد التسجيل

من بعد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، يُتوقع منك تفعيل منظومة الفوترة الإلكترونية (فاتورة)، التي تهدف إلى تسهيل إصدار الفواتير ومكافحة التستر التجاري. تأكد من استخدام نظام معتمد لإصدار الفواتير الإلكترونية وعرض رقم التسجيل الضريبي عليها.

روابط داخلية مفيدة:

الأسئلة الشائعة حول التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

1. هل يمكن التسجيل في ضريبة القيمة المضافة بدون سجل تجاري؟

نعم، إذا كان لديك ترخيص عمل أو تمارس نشاطًا تجاريًا مستمرًا يحقق الإيرادات التي تستدعي التسجيل، فيمكنك التسجيل باستخدام بيانات الترخيص.

2. كم يستغرق وقت معالجة طلب التسجيل؟

عادةً ما تتم معالجة الطلب خلال 1 إلى 5 أيام عمل، وقد تطول المدة إذا طُلب منك تقديم مستندات إضافية.

3. هل التسجيل في ضريبة القيمة المضافة مجاني؟

نعم، لا يتم فرض رسوم على التسجيل نفسه، لكن هناك غرامات في حال عدم التسجيل في الوقت المطلوب.

4. ما الفرق بين التسجيل الإلزامي والاختياري؟

التسجيل الإلزامي يُفرض على المنشآت التي تتجاوز إيراداتها السنوية 375,000 ريال. أما الاختياري فهو متاح للمنشآت التي تتراوح إيراداتها بين 187,500 و375,000 ريال.

5. هل يمكن إلغاء التسجيل في الضريبة بعد التوقف عن النشاط؟

نعم، يمكن إلغاء التسجيل إذا توقف النشاط أو انخفضت الإيرادات عن الحد الأدنى، بشرط تقديم طلب رسمي لإلغاء التسجيل.

هل ترغب في كتابة مقال آخر عن إقرار ضريبة القيمة المضافة أو كيفية تقديم الفواتير الإلكترونية؟