%20(2).jpg)
تسجيل ضريبة القيمة المضافة في السعودية
يُعد تسجيل ضريبة القيمة المضافة (VAT) أحد الإجراءات الأساسية التي يجب على المنشآت القيام بها للامتثال للأنظمة الضريبية في المملكة العربية السعودية. تُشرف هيئة الزكاة والضريبة والجمارك على هذه الضريبة، ويُطلب من المنشآت التي تتجاوز إيراداتها السنوية حدًا معينًا التسجيل الإلزامي، بينما يمكن للمنشآت الأصغر التسجيل اختياريًا.
ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على جميع السلع والخدمات التي تُباع وتُشترى في المملكة، باستثناء بعض السلع والخدمات المعفاة. وتُعد هذه الضريبة مصدرًا مهمًا للدخل الحكومي، وتُطبق بنسبة 15% على السعر النهائي للمستهلك.
من يجب عليه التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
هناك نوعان من التسجيل:
1. التسجيل الإلزامي:
-
إذا كانت الإيرادات السنوية للمنشأة تساوي أو تتجاوز 375,000 ريال سعودي.
-
يجب التسجيل خلال 30 يومًا من تجاوز الحد المقرر.
2. التسجيل الاختياري:
-
إذا كانت الإيرادات السنوية تتراوح بين 187,500 و374,999 ريال سعودي.
-
يمكن للمنشأة التسجيل طوعًا للاستفادة من خصم ضريبة المدخلات.
🔗 تعرف على المزيد من تفاصيل التسجيل عبر الرابط التالي على eniup.com
خطوات تسجيل ضريبة القيمة المضافة
-
الدخول على بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
عبر الرابط: https://zatca.gov.sa -
تسجيل الدخول إلى حساب المنشأة
باستخدام بيانات الدخول في “الخدمات الإلكترونية”. -
اختيار “تسجيل في ضريبة القيمة المضافة”
من القائمة الرئيسية. -
تعبئة نموذج التسجيل
مع تقديم المعلومات التالية:-
تفاصيل المنشأة.
-
الإيرادات السنوية.
-
الأنشطة الاقتصادية.
-
معلومات الاتصال.
-
-
إرفاق المستندات المطلوبة
مثل السجل التجاري، ورقم الحساب البنكي، ورقم الهوية الوطنية أو الإقامة (للمنشآت الفردية أو المؤسسات الأجنبية). -
إرسال الطلب
بعد المراجعة والموافقة، ستحصل على شهادة تسجيل ضريبة القيمة المضافة تحتوي على الرقم الضريبي.
📌 للتعرف على طريقة التحقق من الرقم الضريبي يمكنك زيارة مقالنا على eniup.com
ما هو الرقم الضريبي؟
الرقم الضريبي هو رقم فريد مكون من 15 خانة يُستخدم لتمييز كل منشأة مسجلة في نظام ضريبة القيمة المضافة، ويُطلب تضمينه في جميع الفواتير الضريبية.
متى يتم فرض الغرامات؟
في حال تأخرت المنشأة عن التسجيل أو لم تلتزم بالإجراءات الضريبية، تطبق الهيئة غرامات مالية تشمل:
-
عدم التسجيل: غرامة لا تقل عن 10,000 ريال سعودي.
-
تأخر في تقديم الإقرارات: غرامة بين 5% و25% من قيمة الضريبة المستحقة.
-
تأخر في السداد: 5% من قيمة الضريبة غير المدفوعة لكل شهر تأخير.
فوائد التسجيل المبكر
-
تجنب الغرامات المالية.
-
إمكانية استرداد ضريبة المدخلات.
-
تعزيز ثقة العملاء والموردين.
-
الامتثال الكامل للأنظمة.
✅ يمكنك الاستعانة بخبراء الضرائب لمساعدتك في إتمام عملية التسجيل بسهولة عبر موقع eniup.com
الأسئلة الشائعة حول تسجيل ضريبة القيمة المضافة
1. هل التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إجباري لجميع المنشآت؟
لا، التسجيل إلزامي فقط للمنشآت التي تتجاوز إيراداتها السنوية 375,000 ريال، بينما يمكن للمنشآت الأصغر التسجيل اختياريًا.
2. هل يمكن تعديل بيانات التسجيل بعد تقديم الطلب؟
نعم، يمكن تعديل البيانات من خلال البوابة الإلكترونية للهيئة عبر “تحديث معلومات التسجيل”.
3. ما المدة التي يستغرقها الحصول على شهادة التسجيل؟
عادة يتم إصدار شهادة التسجيل خلال 3 إلى 5 أيام عمل من تقديم الطلب المكتمل.
4. هل الأفراد ملزمون بالتسجيل؟
الأفراد غير ملزمين بالتسجيل إلا إذا كانوا يُمارسون نشاطًا اقتصاديًا وتجاوزت إيراداتهم الحد المقرر.
5. هل يمكن إلغاء التسجيل في حال توقف النشاط؟
نعم، يمكن طلب إلغاء التسجيل من خلال حساب المنشأة في البوابة الإلكترونية بشرط إغلاق النشاط التجاري وعدم وجود التزامات ضريبية قائمة.
هل ترغب في مقال منفصل حول كيفية تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة؟