تسجيل بالقيمة المضافة


 

محتويات المقال

تسجيل بالقيمة المضافة: دليل شامل للمبتدئين في السعودية

تُعد ضريبة القيمة المضافة (VAT) واحدة من الضرائب غير المباشرة التي تُفرض على السلع والخدمات عند كل مرحلة من مراحل التوريد. وقد أصبحت هذه الضريبة إلزامية في السعودية منذ عام 2018، وتُديرها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. إذا كنت صاحب منشأة أو نشاط اقتصادي في السعودية، فإن تسجيل منشأتك في ضريبة القيمة المضافة خطوة ضرورية لتجنب الغرامات وضمان التوافق مع الأنظمة الضريبية في المملكة.

ما هي ضريبة القيمة المضافة؟

ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة تُفرض بنسبة محددة (حالياً 15%) على الفرق بين تكلفة الإنتاج وسعر البيع النهائي للسلعة أو الخدمة. يدفع المستهلك النهائي هذه الضريبة، بينما تقوم المنشآت بتحصيلها نيابة عن الهيئة وتسديدها لها.

من يجب عليه التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

ينقسم التسجيل إلى نوعين:

1. التسجيل الإلزامي:

  • على المنشآت التي تتجاوز إيراداتها السنوية 375,000 ريال سعودي التسجيل إلزامياً في ضريبة القيمة المضافة.

2. التسجيل الاختياري:

  • المنشآت التي تتراوح إيراداتها السنوية بين 187,500 و375,000 ريال يمكنها التسجيل اختيارياً.

أما المنشآت التي تقل إيراداتها عن 187,500 ريال فهي غير ملزمة بالتسجيل.

خطوات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

أولاً: إنشاء حساب في بوابة هيئة الزكاة والضريبة

  1. الدخول على موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك:
    https://zatca.gov.sa

  2. من الصفحة الرئيسية، اختر الخدمات الإلكترونية، ثم تسجيل الدخول باستخدام بيانات منشأتك.

✅ إذا لم يكن لديك حساب، قم بالتسجيل في بوابة “زاتكا” أولاً.

ثانياً: تقديم طلب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

  1. بعد تسجيل الدخول، توجه إلى لوحة التحكم.

  2. اختر “الضرائب غير المباشرة”، ثم “ضريبة القيمة المضافة”.

  3. اضغط على “تقديم طلب تسجيل جديد”.

  4. قم بتعبئة البيانات المطلوبة مثل:

    • النشاط الاقتصادي

    • الإيرادات السنوية المتوقعة

    • تفاصيل التواصل

    • الحساب البنكي للمنشأة

  5. أرفق أي مستندات مطلوبة، مثل السجل التجاري.

  6. راجع المعلومات وأرسل الطلب.

ما بعد التسجيل: الرقم الضريبي

بمجرد الموافقة على التسجيل، ستحصل على شهادة تسجيل في ضريبة القيمة المضافة تتضمن:

  • الرقم الضريبي: رقم فريد مكون من 15 رقماً يستخدم في جميع المعاملات الضريبية.

  • تاريخ النفاذ للتسجيل.

  • معلومات المنشأة والنشاط.

يمكنك طباعة الشهادة من خلال بوابة الهيئة، ويجب عرضها في مكان ظاهر في مقر عملك.

التزامات ما بعد التسجيل

1. تقديم الإقرارات الضريبية

  • يجب تقديم إقرار ضريبي شهري أو ربع سنوي بحسب حجم الإيرادات.

  • يحتوي على تفاصيل المبيعات والمشتريات الخاضعة للضريبة.

2. دفع الضريبة

  • يتم دفع المبلغ المستحق عبر الحساب البنكي باستخدام الرقم المرجعي للسداد.

3. إصدار الفواتير الضريبية

  • يجب إصدار فاتورة ضريبية إلكترونية تشمل:

    • اسم المنشأة

    • الرقم الضريبي

    • نسبة الضريبة

    • المبلغ شامل الضريبة

4. الاحتفاظ بالسجلات

  • يجب الاحتفاظ بجميع الفواتير والسجلات الضريبية لمدة 6 سنوات على الأقل.

غرامات عدم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

  • غرامة عدم التسجيل: 10,000 ريال سعودي.

  • التأخر في تقديم الإقرار: غرامة تصل إلى 25% من مبلغ الضريبة المستحقة.

  • التأخر في السداد: 1% عن كل 30 يوم تأخير.

تحديث البيانات أو إلغاء التسجيل

تعديل البيانات:

  • يمكن تعديل بيانات التسجيل مثل الإيرادات أو عنوان المنشأة من خلال بوابة الهيئة.

إلغاء التسجيل:

  • إذا انخفضت الإيرادات عن الحد الأدنى (187,500 ريال)، يمكنك طلب إلغاء التسجيل.

روابط داخلية مهمة من eniup.com

الأسئلة الشائعة (FAQ)

1. ما هو الموعد النهائي لتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة؟

عادةً يجب تقديم الإقرار خلال الشهر التالي لانتهاء الفترة الضريبية، أي بحلول اليوم الأخير من الشهر.

2. هل يمكن التسجيل إذا لم تصل إيراداتي إلى 375,000 ريال؟

نعم، يمكن التسجيل اختيارياً إذا كانت الإيرادات السنوية فوق 187,500 ريال.

3. هل التسجيل في الضريبة يتم مرة واحدة فقط؟

نعم، ولكن يجب تحديث البيانات بانتظام أو عند حدوث أي تغيير.

4. ما الفرق بين الرقم الضريبي ورقم السجل التجاري؟

  • الرقم الضريبي يُستخدم لأغراض الضريبة فقط.

  • السجل التجاري يُستخدم لتعريف النشاط التجاري لدى وزارة التجارة.

5. هل الضريبة تشمل جميع المنتجات والخدمات؟

ليست جميع السلع خاضعة لنفس النسبة. بعض السلع مثل الأدوية والمعدات الطبية الأساسية تخضع لنسبة صفرية أو يتم إعفاؤها.

هل ترغب في مقال آخر عن كيفية تقديم الإقرار الضريبي أو إصدار الفواتير الإلكترونية؟