%20(2).jpg)
تسجيل بالضريبة (ضريبة القيمة المضافة) في السعودية
تسجيل المنشآت في ضريبة القيمة المضافة (VAT) هو إجراء إلزامي في المملكة العربية السعودية لكل منشأة تصل إيراداتها السنوية إلى حد التسجيل الإلزامي أو الطوعي حسب اللوائح المعتمدة من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. يهدف هذا النظام إلى تعزيز الشفافية وزيادة الإيرادات الحكومية من خلال فرض نسبة مئوية على السلع والخدمات.
ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على جميع مراحل سلسلة التوريد، من الإنتاج إلى التوزيع، وتُضاف على السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها من قبل المنشآت.
من يجب عليه التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
تنقسم المنشآت إلى ثلاث فئات رئيسية:
-
التسجيل الإلزامي:
إذا تجاوزت الإيرادات السنوية للمنشأة 375,000 ريال سعودي، فيجب التسجيل إلزاميًا في نظام الضريبة. -
التسجيل الطوعي:
المنشآت التي تتراوح إيراداتها بين 187,500 و375,000 ريال يمكنها التسجيل طوعًا. -
الإعفاء من التسجيل:
المنشآت التي تقل إيراداتها عن 187,500 ريال غير ملزمة بالتسجيل.
خطوات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة، يجب على صاحب المنشأة اتباع الخطوات التالية:
1. الدخول إلى بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
رابط البوابة: zatca.gov.sa
2. تسجيل الدخول أو إنشاء حساب
استخدم معلومات الدخول الخاصة بك في “الخدمات الإلكترونية” أو قم بإنشاء حساب جديد في حال لم تكن مسجلاً مسبقًا.
3. الدخول إلى قسم الضرائب غير المباشرة
ثم اختيار ضريبة القيمة المضافة.
4. تعبئة نموذج التسجيل
يتطلب النموذج معلومات مثل:
-
بيانات المنشأة التجارية (السجل التجاري، العنوان، نوع النشاط).
-
رقم الآيبان البنكي.
-
حجم الإيرادات السنوية المتوقعة أو الفعلية.
5. رفع المستندات المطلوبة
مثل:
-
السجل التجاري.
-
عقد التأسيس (لشركات).
-
شهادة تسجيل غرفة التجارة.
-
رقم الآيبان البنكي باسم المنشأة.
6. تقديم الطلب
بعد التأكد من دقة المعلومات، قم بإرسال الطلب وانتظر رسالة تأكيد بالبريد الإلكتروني تحتوي على شهادة التسجيل.
ما بعد التسجيل
1. استلام الرقم الضريبي
بمجرد الموافقة على الطلب، ستحصل المنشأة على رقم ضريبي مميز يجب استخدامه في جميع الفواتير والمعاملات الرسمية.
2. إصدار الفواتير الضريبية
يجب أن تحتوي جميع الفواتير على الرقم الضريبي، وتفاصيل الضريبة المضافة.
3. تقديم الإقرارات الضريبية
يجب على المنشأة تقديم إقرارات دورية (شهرية أو ربع سنوية) حسب حجم الإيرادات.
4. سداد المستحقات
يتم دفع الضريبة المستحقة إلى هيئة الزكاة والضريبة وفقًا للإقرارات المقدمة.
عقوبات عدم التسجيل
-
غرامة مالية تصل إلى 10,000 ريال عند عدم التسجيل في الموعد المحدد.
-
غرامات تأخير عند عدم تقديم الإقرارات أو السداد في الوقت المحدد.
-
وقف الخدمات الحكومية في حال عدم الالتزام بالأنظمة.
فوائد التسجيل في الضريبة
-
الامتثال للقوانين وتجنب العقوبات.
-
تعزيز مصداقية المنشأة أمام الشركاء والعملاء.
-
إمكانية خصم ضريبة المدخلات.
-
الدخول في مشاريع ومناقصات حكومية وخاصة تشترط التسجيل.
كيفية تحديث بيانات التسجيل
يمكن للمنشأة تحديث بياناتها من خلال البوابة الإلكترونية في أي وقت في حال:
-
تغيير العنوان.
-
تغيير النشاط التجاري.
-
تعديل رقم الحساب البنكي.
الفرق بين التسجيل الطوعي والإلزامي
| العنصر | التسجيل الإلزامي | التسجيل الطوعي |
|---|---|---|
| الحد الأدنى للإيرادات | أكثر من 375,000 ريال | من 187,500 إلى 375,000 ريال |
| إلزامية التسجيل | نعم | لا |
| الفائدة | مطلوب للامتثال | يمكن الاستفادة من خصم المدخلات |
روابط داخلية مفيدة:
الأسئلة الشائعة
1. ما هو الموعد النهائي للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
الموعد يختلف حسب تاريخ تجاوز المنشأة لحد الإيرادات الملزم بالتسجيل، ويجب التسجيل خلال 30 يومًا من تجاوز الحد الإلزامي.
2. هل الأفراد ملزمون بالتسجيل في الضريبة؟
فقط إذا كانوا يزاولون نشاطًا اقتصاديًا وتجاوزت إيراداتهم الحد المطلوب للتسجيل.
3. كيف أعرف أن طلبي تم قبوله؟
ستصلك رسالة تأكيد عبر البريد الإلكتروني تحتوي على شهادة التسجيل ورقمك الضريبي.
4. هل يمكنني خصم ضريبة المدخلات؟
نعم، إذا كنت مسجلاً وتقدم الإقرارات الضريبية بشكل دوري.
5. هل التسجيل في الضريبة مجاني؟
نعم، لا توجد أي رسوم حكومية مقابل التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
هل ترغب بمقال عن “كيفية تقديم الإقرار الضريبي” أو “الفاتورة الإلكترونية”؟