تسجيل المنشآت في ضريبة القيمة المضافة


 

تسجيل المنشآت في ضريبة القيمة المضافة

تُعد ضريبة القيمة المضافة (VAT) من أهم الضرائب غير المباشرة المفروضة على السلع والخدمات في العديد من الدول، بما في ذلك المملكة العربية السعودية. وقد بدأت الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) في تطبيقها رسميًا منذ 1 يناير 2018. ويُعد تسجيل المنشآت في ضريبة القيمة المضافة خطوة أساسية للامتثال للنظام الضريبي في المملكة.

في هذا المقال، سنوضح كل ما يخص تسجيل المنشآت في ضريبة القيمة المضافة من حيث الشروط، الخطوات، المواعيد، الفئات الملزمة وغير الملزمة، والفوائد القانونية للالتزام بالتسجيل، مع توفير روابط داخلية لموقع eniup.com.

ما هي ضريبة القيمة المضافة؟

ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة تُفرض على استهلاك السلع والخدمات، وتُحسب كنسبة مئوية من سعر البيع. يتحملها المستهلك النهائي، بينما تقوم المنشآت بتحصيلها نيابة عن الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك، ثم تحويلها للهيئة في فترات زمنية محددة.

من يجب عليه التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

المنشآت الملزمة بالتسجيل:

  • الإلزامي: إذا تجاوزت الإيرادات السنوية للمنشأة 375,000 ريال سعودي، يجب التسجيل إجباريًا.

  • الاختياري: إذا كانت الإيرادات السنوية تتراوح بين 187,500 إلى 375,000 ريال سعودي، يمكن التسجيل بشكل اختياري.

  • غير ملزم: المنشآت التي تقل إيراداتها عن 187,500 ريال ليست ملزمة بالتسجيل، لكنها يمكن أن تسجل طوعًا إذا رغبت.

متى يجب التسجيل؟

  • يجب على المنشآت التي تجاوزت إيراداتها 375,000 ريال التسجيل خلال 30 يومًا من التاريخ الذي تجاوزت فيه هذا الحد.

  • التسجيل يتم مرة واحدة فقط، ولا يحتاج إلى التجديد كل عام، ولكن يجب تحديث البيانات إذا طرأ تغيير على نشاط المنشأة أو بياناتها.

خطوات تسجيل المنشآت في ضريبة القيمة المضافة

يمكن للمنشآت التسجيل عبر بوابة الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك باتباع الخطوات التالية:

  1. الدخول إلى البوابة الإلكترونية:
    قم بالدخول إلى حسابك في منصة هيئة الزكاة والضريبة.

  2. الوصول إلى قسم الضرائب:
    بعد تسجيل الدخول، اختر “ضريبة القيمة المضافة” من قائمة الضرائب المتاحة.

  3. بدء طلب التسجيل:
    اضغط على “تسجيل منشأة في ضريبة القيمة المضافة” وابدأ في تعبئة البيانات المطلوبة.

  4. تعبئة البيانات:

    • بيانات المنشأة (السجل التجاري، نوع النشاط، الإيرادات السنوية).

    • معلومات التواصل.

    • تفاصيل الحساب البنكي لاستلام أو دفع الفروقات الضريبية.

    • إرفاق المستندات (إذا طُلبت).

  5. مراجعة وتقديم الطلب:
    تأكد من صحة البيانات، ثم قم بإرسال الطلب.

  6. استلام شهادة التسجيل:
    بعد الموافقة على طلبك، ستحصل على شهادة تسجيل ضريبة القيمة المضافة متضمنة الرقم الضريبي الخاص بالمنشأة.

المستندات المطلوبة لتسجيل المنشأة

في العادة، لا تطلب الهيئة مستندات كثيرة، ولكن قد تطلب ما يلي:

  • السجل التجاري.

  • إثبات الإيرادات (عقود، فواتير، كشف حساب بنكي).

  • الهوية الوطنية لصاحب المنشأة أو الشركاء.

ما هو الرقم الضريبي؟

الرقم الضريبي هو رقم فريد يُمنح لكل منشأة مسجلة في ضريبة القيمة المضافة. يتم استخدامه في جميع الفواتير الضريبية والمراسلات مع الهيئة. ويجب أن يظهر الرقم الضريبي على جميع فواتير البيع الصادرة من المنشأة.

لمزيد من التفاصيل، يمكنك مراجعة دليل الرقم الضريبي وأهميته في الفاتورة على موقعنا.

فوائد تسجيل المنشأة في ضريبة القيمة المضافة

  1. الامتثال القانوني وتفادي العقوبات والغرامات.

  2. تعزيز مصداقية المنشأة أمام العملاء والموردين.

  3. استرداد ضريبة المدخلات المدفوعة على المشتريات.

  4. إمكانية التعامل مع جهات حكومية وشركات كبرى تتطلب فاتورة ضريبية.

عقوبات عدم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

  • غرامة تصل إلى 10,000 ريال سعودي لعدم التسجيل في الوقت المحدد.

  • حرمان من استرداد ضريبة المدخلات.

  • إيقاف الخدمات وربما فرض إجراءات قانونية.

تحديث بيانات التسجيل

من الضروري تحديث بيانات التسجيل في الحالات التالية:

  • تغيير النشاط التجاري.

  • تغيير في الإيرادات السنوية.

  • تعديل في بيانات التواصل أو الحساب البنكي.

تعرف على خطوات تحديث الرقم الضريبي الخاصة بمنشأتك بسهولة من خلال دليلنا المفصل.

كيفية إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

يمكن للمنشآت التي توقفت عن النشاط أو لم تعد تحقق الحد الأدنى للإيرادات تقديم طلب لإلغاء التسجيل عبر بوابة الهيئة، بشرط تسوية جميع الإقرارات الضريبية السابقة.

تسجيل الشركات الأجنبية في ضريبة القيمة المضافة

الشركات غير المقيمة التي تبيع سلعًا أو خدمات داخل المملكة قد تكون ملزمة بالتسجيل إذا تجاوزت مبيعاتها حدود التسجيل. ويجب تعيين ممثل ضريبي محلي لتسهيل الإجراءات.

الأسئلة الشائعة (FAQ)

1. هل يمكن للمنشآت الصغيرة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

نعم، يمكنها التسجيل اختياريًا إذا تجاوزت إيراداتها 187,500 ريال.

2. ما هو الفرق بين التسجيل الإلزامي والاختياري؟

التسجيل الإلزامي يُفرض على المنشآت التي تتجاوز إيراداتها السنوية 375,000 ريال، بينما التسجيل الاختياري متاح للمنشآت التي تقع إيراداتها بين 187,500 و375,000 ريال.

3. ماذا يحدث إذا لم تقم المنشأة بالتسجيل في الوقت المحدد؟

سيتم فرض غرامة مالية تصل إلى 10,000 ريال، إضافة إلى احتمال فرض إجراءات قانونية أخرى.

4. هل يمكن تعديل البيانات بعد التسجيل؟

نعم، من خلال حساب المنشأة في بوابة الهيئة، ويمكن تعديل النشاط أو الحساب البنكي أو أي بيانات أخرى.

5. كيف أحصل على الرقم الضريبي بعد التسجيل؟

يتم إرسال شهادة التسجيل عبر البريد الإلكتروني، ويمكن تحميلها من حساب المنشأة، وستجد الرقم الضريبي مدونًا عليها.

هل تبحث عن طريقة مبسطة لتسجيل منشأتك أو تحديث بياناتك؟ تصفح مقالاتنا عبر eniup.com للحصول على دليل عملي ومُفصل يناسب المبتدئين وأصحاب المشاريع الصغيرة.