تسجيل الضريبه القيمه المضافه

قبل أسبوعين

تسجيل ضريبة القيمة المضافة في السعودية

تسجيل ضريبة القيمة المضافة (VAT) هو إجراء إلزامي على المنشآت التي تتجاوز إيراداتها السنوية حدًا معينًا تحدده هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المملكة العربية السعودية. تهدف هذه الخطوة إلى تنظيم العملية الضريبية وضمان الامتثال لنظام ضريبة القيمة المضافة المعتمد في المملكة منذ 1 يناير 2018.

فيما يلي شرح مفصل لخطوات ومتطلبات تسجيل ضريبة القيمة المضافة.

محتويات المقال

ما هي ضريبة القيمة المضافة؟

ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على جميع السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها من قبل المنشآت. تُفرض الضريبة بنسبة 15% حالياً، ويتم تحصيلها من المستهلك النهائي، بينما تقوم المنشآت بتوريدها إلى الهيئة.

من يجب عليه التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

تُلزم المنشآت بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة إذا:

تجاوزت إيراداتها السنوية حد التسجيل الإلزامي (375,000 ريال سعودي).
بإمكان المنشآت التي تتراوح إيراداتها بين 187,500 ريال و375,000 ريال التسجيل اختياريًا.
يمكن للأفراد الذين يمارسون نشاطًا اقتصاديًا أيضًا التسجيل إذا تجاوزت إيراداتهم الحد الأدنى.

خطوات تسجيل ضريبة القيمة المضافة

الدخول إلى بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
عبر الموقع الإلكتروني:
https://zatca.gov.sa
تسجيل الدخول
- استخدم حساب المنشأة في بوابة هيئة الزكاة والضريبة عبر الخدمات الإلكترونية.
- إذا لم تكن مسجلاً، قم بإنشاء حساب جديد.
الوصول إلى خدمة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
- من القائمة الرئيسية، اختر “الضرائب”، ثم “ضريبة القيمة المضافة”، ثم “تسجيل”.
تعبئة نموذج التسجيل
يشمل النموذج معلومات مثل:
- بيانات المنشأة (الاسم التجاري، السجل التجاري، رقم الترخيص).
- تفاصيل الإيرادات السنوية.
- معلومات الاتصال (البريد الإلكتروني، رقم الجوال).
- عنوان المقر الرئيسي.
تقديم الطلب
بعد مراجعة البيانات والتأكد من صحتها، قم بإرسال الطلب إلكترونيًا.
استلام شهادة التسجيل
عند قبول الطلب، ستصدر شهادة تسجيل في ضريبة القيمة المضافة تحتوي على:
- الرقم الضريبي (يبدأ بـ 3).
- تاريخ التسجيل.
- حالة التسجيل (إلزامي أو اختياري).

الالتزامات بعد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

بعد التسجيل، تلتزم المنشأة بالتالي:

إصدار فواتير ضريبية: تشمل الرقم الضريبي ومبلغ الضريبة المفروضة.
تقديم الإقرارات الضريبية: شهريًا أو ربع سنويًا حسب حجم الإيرادات.
سداد الضريبة المستحقة: خلال الفترة النظامية لتجنب الغرامات.
الاحتفاظ بالسجلات: يجب الاحتفاظ بجميع السجلات والفواتير لمدة لا تقل عن 6 سنوات.

عقوبات عدم التسجيل أو التأخر في التسجيل

عدم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة يؤدي إلى فرض غرامات تصل إلى:

10,000 ريال سعودي لعدم التسجيل.
غرامات إضافية على التأخير في التقديم أو السداد.
إيقاف الخدمات الحكومية أو تعليق النشاط التجاري في بعض الحالات.

تحديث أو تعديل بيانات التسجيل

يمكن تحديث بيانات التسجيل عبر نفس البوابة الإلكترونية، سواء لتعديل الإيرادات، أو تغيير معلومات الاتصال، أو تغيير الحالة من تسجيل اختياري إلى إلزامي (أو العكس، إذا انخفضت الإيرادات).

إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

يجوز إلغاء التسجيل إذا:

انخفضت الإيرادات السنوية تحت الحد الأدنى (187,500 ريال).
توقفت المنشأة عن ممارسة النشاط الاقتصادي.

ويتم ذلك من خلال تقديم طلب إلغاء عبر بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

روابط داخلية مهمة

لمعرفة تفاصيل أكثر حول ضريبة القيمة المضافة وكيفية إدارتها للمنشآت الصغيرة والمتوسطة، يُمكنك زيارة قسم الضرائب في eniup.com.
للتعرف على كيفية إعداد الفواتير الإلكترونية ودمجها مع نظام الزكاة، اطلع على دليل إصدار الفاتورة الإلكترونية.
إذا كنت بحاجة إلى خدمة محاسبة احترافية متوافقة مع النظام الضريبي، يمكنك تصفح حلول المحاسبة في eniup.com.

الأسئلة الشائعة حول تسجيل ضريبة القيمة المضافة

1. متى يجب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

يجب التسجيل بمجرد تجاوز الإيرادات السنوية 375,000 ريال سعودي، أو عند التوقع بتجاوز هذا الحد خلال الـ 12 شهرًا القادمة.

2. هل يمكن التسجيل اختياريًا؟

نعم، يمكن التسجيل اختياريًا إذا كانت الإيرادات السنوية بين 187,500 و375,000 ريال.

3. ما هي مدة معالجة طلب التسجيل؟

عادةً تتم معالجة الطلب خلال أيام عمل معدودة، ويتم إرسال إشعار التسجيل عبر البريد الإلكتروني المسجل.

4. هل يمكن التسجيل باسم شخص طبيعي؟

نعم، إذا كان الشخص يمارس نشاطًا اقتصاديًا ويحقق إيرادات تؤهله للتسجيل.

5. ماذا يحدث إذا لم أقم بالتسجيل رغم تجاوز الإيرادات للحد المطلوب؟

ستُفرض غرامة مالية تصل إلى 10,000 ريال، بالإضافة إلى التزامات ضريبية بأثر رجعي منذ تاريخ تجاوز الإيرادات للحد.

هل ترغب في مقال آخر عن رفع الإقرارات الضريبية أو الفوترة الإلكترونية؟