برنامج الضريبة المضافة


 

محتويات المقال

برنامج الضريبة المضافة: دليلك الشامل لفهم آلية تطبيق ضريبة القيمة المضافة

تُعد ضريبة القيمة المضافة واحدة من أهم الضرائب غير المباشرة التي تطبّقها الحكومات حول العالم، وقد أصبحت جزءًا أساسيًا من النظام الضريبي في المملكة العربية السعودية منذ عام 2018. ولتسهيل الامتثال الضريبي على الأفراد والمنشآت، أطلقت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عددًا من برامج وتطبيقات تهدف إلى أتمتة وتبسيط إجراءات ضريبة القيمة المضافة، ويُعرف هذا بشكل عام باسم “برنامج الضريبة المضافة“.

في هذا المقال، سنتناول كل ما تحتاج معرفته عن برنامج الضريبة المضافة، وكيفية الاستفادة منه، والخدمات التي يقدمها، إضافة إلى روابط داخلية مفيدة وأسئلة شائعة.

ما هو برنامج الضريبة المضافة؟

برنامج الضريبة المضافة هو مجموعة من الأنظمة والبوابات الإلكترونية والتطبيقات الرقمية التي طورتها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لتمكين المنشآت من:

  • التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة

  • تقديم الإقرارات الضريبية

  • تسديد المستحقات

  • إصدار الفواتير الضريبية

  • التحقق من الرقم الضريبي

  • تتبع الالتزامات والامتثال للأنظمة بسهولة

أهداف برنامج الضريبة المضافة

يهدف البرنامج إلى:

  1. رفع مستوى الالتزام الضريبي بين المكلفين.

  2. تبسيط الإجراءات المرتبطة بضريبة القيمة المضافة.

  3. الحد من التهرب الضريبي من خلال أدوات تحقق ذكية.

  4. تعزيز الشفافية والمصداقية بين المستهلك والمورّد.

  5. تحقيق التحول الرقمي في المنظومة الضريبية.

مكونات برنامج الضريبة المضافة

1. بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA)

يمكن من خلالها تنفيذ كافة الخدمات المرتبطة بضريبة القيمة المضافة:

  • التسجيل كمكلف

  • تحديث البيانات

  • تقديم الإقرار الضريبي الشهري أو الربع سنوي

  • دفع الضريبة

  • تقديم اعتراضات أو طلبات استرداد

رابط داخلي مقترح: دليلك إلى التسجيل في ضريبة القيمة المضافة عبر بوابة الهيئة

2. تطبيق فاتورة (Fatoora)

أداة ذكية لقراءة الفاتورة الإلكترونية باستخدام الباركود الضريبي (QR Code)، والتأكد من صحة الفاتورة والمعلومات الضريبية المدخلة، وهي خطوة رئيسية ضمن مرحلة المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية.

3. نظام الفوترة الإلكترونية (E-Invoicing)

يُلزم البرنامج المنشآت بإصدار فواتير إلكترونية متوافقة مع معايير محددة عبر نظام متكامل. الهدف هو:

  • تسهيل التدقيق الضريبي

  • منع التلاعب بالفواتير

  • توثيق المعاملات بشكل آلي

رابط داخلي مقترح: كل ما تحتاج معرفته عن الفاتورة الإلكترونية في السعودية

4. خدمة التحقق من الرقم الضريبي

تتيح للأفراد والمؤسسات التأكد من أن المورد مسجل فعلاً في نظام ضريبة القيمة المضافة عبر إدخال الرقم الضريبي.

5. بوابة تقديم الإقرارات الضريبية

من خلال هذه البوابة، يمكن للمسجلين في ضريبة القيمة المضافة تقديم الإقرار بشكل دوري وتحديد الضريبة المستحقة أو المردودة.

خطوات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة عبر برنامج الضريبة

  1. الدخول إلى بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

  2. تسجيل الدخول باستخدام حسابك في مقيم أو النفاذ الوطني.

  3. اختيار “الخدمات العامة > الضرائب > ضريبة القيمة المضافة”.

  4. تعبئة البيانات التجارية والمالية المطلوبة.

  5. رفع المستندات مثل: السجل التجاري، وعقود التأسيس.

  6. تأكيد الإقرار والتسجيل.

  7. سيصلك الرقم الضريبي خلال فترة قصيرة.

رابط داخلي مقترح: كيفية الحصول على الرقم الضريبي في السعودية

الفئات الخاضعة لبرنامج الضريبة المضافة

  • الشركات والمؤسسات التي تتجاوز إيراداتها السنوية 375,000 ريال.

  • الأفراد والمستقلين الذين يزاولون نشاطًا اقتصاديًا منتظمًا.

  • المتاجر الإلكترونية والمنصات الرقمية.

  • الجهات الحكومية التي تبيع سلعًا أو تقدم خدمات.

أبرز الخدمات المتاحة ضمن برنامج الضريبة المضافة

الخدمةالوصف
التسجيل في ضريبة القيمة المضافةللأفراد والمنشآت الجديدة
تحديث بيانات المكلفتغيير العنوان أو معلومات البنك
إصدار الشهادات الضريبيةمثل شهادة التسجيل أو شهادة الإعفاء
الإقرار الضريبيتقديم إقرارات شهرية أو ربع سنوية
دفع وسداد المستحقاتإلكترونيًا عبر مدى أو سداد
الفوترة الإلكترونيةإصدار فواتير مطابقة للمواصفات الفنية
التحقق من الفواتير والرقم الضريبيباستخدام تطبيق Fatoora
الاستعلام عن مخالفاتمثل عدم إصدار فواتير أو التأخير في الإقرار

أهمية برنامج الضريبة المضافة للمنشآت

  • الامتثال السهل والسريع: عبر لوحة تحكم موحدة.

  • التقليل من الغرامات: من خلال التذكيرات التلقائية بالإقرارات.

  • تعزيز السمعة التجارية: عبر فواتير نظامية وشفافية محاسبية.

  • إمكانية طلب الاسترداد: لضريبة المدخلات وفق ضوابط الهيئة.

  • مساعدة في التدقيق الذاتي: وتوفير تقارير جاهزة.

التحديات التي يعالجها البرنامج

  1. ضبابية الإجراءات اليدوية

  2. الأخطاء في حساب الضريبة

  3. عدم الالتزام بالمواعيد

  4. صعوبة التحقق من الفواتير

  5. غياب أدوات رقمية للربط المحاسبي

كيف تستفيد المنشآت الصغيرة والمتوسطة من البرنامج؟

  • استخدام الفواتير الإلكترونية المجانية المعتمدة.

  • الحصول على دعم مباشر من الهيئة من خلال مركز الاتصال.

  • جدولة الإقرارات والاطلاع على التزاماتها من خلال “لوحة المكلف”.

  • رفع الاعتراضات أو طلبات التقسيط مباشرة من البوابة.

5 أسئلة شائعة حول برنامج الضريبة المضافة

1. ما هو الفرق بين الرقم الضريبي والسجل التجاري؟

الرقم الضريبي يُمنح من الهيئة لمتابعة الالتزامات الضريبية، بينما السجل التجاري يُصدر من وزارة التجارة لتسجيل النشاط التجاري فقط.

2. هل يمكن تعديل الإقرار الضريبي بعد تقديمه؟

نعم، يمكن تقديم إقرار معدل بشرط أن يكون ذلك خلال المهلة النظامية، وقد يُطلب توضيحات إضافية من الهيئة.

3. ما هي العقوبات المترتبة على عدم إصدار فاتورة إلكترونية؟

  • غرامة لا تقل عن 1,000 ريال.

  • قد تشمل العقوبات تعليق الخدمات الحكومية على المنشأة.

4. هل التسجيل في برنامج الضريبة إلزامي لكل النشاطات؟

فقط النشاطات التي تتجاوز حد التسجيل الإلزامي أو التي تختار التسجيل طوعًا، مثل الأنشطة التي تقل عن 375,000 ريال ولكن تزيد عن 187,500 ريال.

5. كيف أتحقق من صحة فاتورة ضريبية استلمتها؟

باستخدام تطبيق Fatoora، امسح الباركود الموجود في الفاتورة، وستُعرض لك بيانات المورد والتفاصيل الضريبية.

هل ترغب بمقال عن كيفية تقديم الإقرار الضريبي خطوة بخطوة أو شرح منصة فاتورة الإلكترونية؟ أخبرني فقط.