انشاء الرقم الضريبي


 

إنشاء الرقم الضريبي في السعودية: دليل شامل للمبتدئين

يُعد الرقم الضريبي من أهم المتطلبات النظامية لأي منشأة تمارس نشاطًا اقتصاديًا خاضعًا للضريبة في المملكة العربية السعودية، سواءً كانت شركة، مؤسسة، أو حتى أفراد مسجلين في ضريبة القيمة المضافة. في هذا المقال، نقدم لك دليلاً مفصلاً وسهل الفهم عن كيفية إنشاء الرقم الضريبي، مع توضيح الخطوات والمتطلبات وأهميته، بالإضافة إلى أسئلة شائعة.

ما هو الرقم الضريبي؟

الرقم الضريبي هو رقم فريد مكون من 15 رقمًا يُمنح لكل منشأة أو شخص مسجل في ضريبة القيمة المضافة (VAT) لدى الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك في السعودية. يُستخدم هذا الرقم في التعاملات المالية والفواتير والتقارير الضريبية.

أهمية الرقم الضريبي

  1. الامتثال للأنظمة: التسجيل والحصول على الرقم الضريبي إلزامي لأي منشأة يتجاوز دخلها السنوي 375,000 ريال سعودي.

  2. إصدار فواتير قانونية: لا تُعتبر الفواتير نظامية إلا إذا تضمنت الرقم الضريبي.

  3. المصداقية أمام العملاء: يعزز الثقة بينك وبين عملائك.

  4. الاستفادة من الاستردادات الضريبية: تُمكنك من استرداد ضريبة المدخلات.

  5. تجنب الغرامات: عدم التسجيل يعرضك لعقوبات مالية تبدأ من 10,000 ريال.

من يحتاج إلى التسجيل والحصول على الرقم الضريبي؟

  • الشركات والمؤسسات التجارية

  • العاملين لحسابهم الخاص (freelancers)

  • الأفراد الذين يمارسون نشاطًا اقتصاديًا تتجاوز إيراداته 375,000 ريال سعودي سنويًا

  • من يتوقع أن تصل إيراداته إلى هذا الحد خلال 12 شهرًا

كيفية إنشاء الرقم الضريبي في السعودية

أولاً: التأكد من الأهلية

تأكد من أن نشاطك الاقتصادي يتطلب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، حسب حد التسجيل الإلزامي.

ثانيًا: التسجيل في البوابة الإلكترونية للهيئة

  1. الدخول إلى موقع الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك

  2. الانتقال إلى الخدمات الإلكترونية ثم اختيار ضريبة القيمة المضافة

  3. تسجيل الدخول باستخدام حسابك في بوابة الهيئة

  4. تعبئة نموذج التسجيل والذي يتضمن:

    • معلومات المنشأة (اسم، نوع الكيان، السجل التجاري)

    • معلومات الاتصال

    • النشاط الاقتصادي

    • الإيرادات السنوية

  5. تحميل الوثائق المطلوبة (مثل السجل التجاري، الهوية، عقود التأسيس)

ثالثًا: استلام الرقم الضريبي

بعد مراجعة الطلب من قِبل الهيئة، ستحصل على شهادة تسجيل ضريبة القيمة المضافة تتضمن:

  • اسم المنشأة

  • الرقم الضريبي

  • تاريخ التسجيل

شكل الرقم الضريبي

يتكون الرقم الضريبي في السعودية من 15 رقمًا بالشكل التالي:

csharp
[3 أرقام - 8 أرقام - 1 رقم تحقق - 3 أرقام النشاط]
مثال: 310000000000003

أين يمكن العثور على الرقم الضريبي؟

يمكنك العثور على الرقم الضريبي في:

  • شهادة التسجيل بضريبة القيمة المضافة

  • الفواتير الضريبية الرسمية

  • لوحة معلومات حسابك في بوابة الهيئة

التحقق من الرقم الضريبي

تتيح الهيئة خدمة التحقق من الرقم الضريبي عبر موقعها الإلكتروني، حيث يمكن لأي طرف إدخال الرقم والتأكد من صحة التسجيل واسم المنشأة المرتبط به.

رابط الخدمة: التحقق من الرقم الضريبي – ZATCA

التزامات بعد الحصول على الرقم الضريبي

  1. إصدار فواتير ضريبية إلكترونية تتضمن الرقم الضريبي

  2. رفع إقرارات ضريبية شهرية أو ربع سنوية

  3. دفع الضريبة المستحقة خلال المدة المحددة

  4. تحديث بيانات المنشأة إذا طرأ أي تغيير

  5. الاحتفاظ بالسجلات المحاسبية والفواتير لمدة لا تقل عن 6 سنوات

عقوبات عدم التسجيل أو إدخال رقم ضريبي غير صحيح

  • غرامة تصل إلى 10,000 ريال سعودي

  • غرامات على الفواتير غير الضريبية

  • إيقاف الخدمات الحكومية

روابط داخلية مفيدة من موقع eniup.com

الأسئلة الشائعة

1. هل الرقم الضريبي هو نفسه السجل التجاري؟

لا، الرقم الضريبي يختلف عن السجل التجاري، فالأول خاص بالضريبة ويصدر من الهيئة، بينما السجل التجاري يصدر من وزارة التجارة.

2. ما هي المدة التي يستغرقها إصدار الرقم الضريبي؟

عادة ما يتم إصدار الرقم خلال 3 إلى 5 أيام عمل بعد تقديم الطلب كاملاً.

3. هل يمكن التسجيل طوعياً قبل بلوغ الحد الإلزامي؟

نعم، يمكن التسجيل طوعياً إذا كانت إيراداتك السنوية تتجاوز 187,500 ريال سعودي.

4. هل يجب وضع الرقم الضريبي في جميع الفواتير؟

نعم، يشترط النظام أن تكون كل فاتورة ضريبية تحتوي على الرقم الضريبي للمنشأة.

5. كيف أعدل بيانات الرقم الضريبي بعد التسجيل؟

يمكنك الدخول إلى بوابة الهيئة وتحديث بياناتك من خلال خدمة تحديث بيانات تسجيل ضريبة القيمة المضافة.

هل تحتاج إلى مقالة عن الفاتورة الضريبية الإلكترونية أو طريقة تقديم الإقرار؟ فقط أخبرني!