%20(2).jpg)
الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك: دليل شامل للمبتدئين
تُعد الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك في المملكة العربية السعودية من الجهات الحيوية المسؤولة عن تنظيم وتحسين البيئة الضريبية والجمركية، وهي تلعب دورًا محوريًا في دعم الاقتصاد الوطني وتعزيز الإيرادات غير النفطية بما يتماشى مع رؤية المملكة 2030. في هذا المقال، سنتناول كافة التفاصيل المتعلقة بهذه الهيئة، مهامها، خدماتها، ونظامها الضريبي والجمركي.
ما هي الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك؟
الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك هي جهة حكومية سعودية أُنشئت بعد دمج الهيئة العامة للزكاة والدخل مع الهيئة العامة للجمارك، وذلك بمرسوم ملكي صدر في عام 2021. تهدف الهيئة إلى توحيد الجهود وتسهيل الإجراءات المتعلقة بالزكاة والضرائب والجمارك، وتوفير بيئة أعمال تنافسية ومستقرة للمستثمرين المحليين والدوليين.
أهداف الهيئة
-
تحقيق الكفاءة المالية من خلال تحصيل الزكاة والضرائب بفعالية.
-
تحسين تجربة المكلفين عبر التحول الرقمي والتبسيط الإجرائي.
-
حماية الاقتصاد والمجتمع عبر مراقبة الحدود ومنع التهريب.
-
دعم التنوع الاقتصادي من خلال تمكين التجارة وضمان الالتزام الضريبي.
-
تعزيز التكامل بين الأنظمة الزكوية والجمركية.
أبرز مهام الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك
-
تحصيل الزكاة الشرعية من المنشآت الخاضعة.
-
فرض وجمع الضرائب مثل ضريبة القيمة المضافة، ضريبة الدخل، وضريبة السلع الانتقائية.
-
تطبيق السياسات الجمركية وتنفيذ الإجراءات التنظيمية على المنافذ الحدودية.
-
تسهيل حركة التجارة والاستيراد والتصدير.
-
مكافحة الغش التجاري والتهريب.
-
تقديم التوعية والخدمات للمكلفين من خلال القنوات الرقمية والميدانية.
أنواع الضرائب والزكاة التي تشرف عليها الهيئة
-
الزكاة:
-
تفرض على المنشآت السعودية المملوكة بالكامل لمواطنين سعوديين وخليجيين.
-
تحسب بناءً على رأس المال والأرباح المحتجزة.
-
-
ضريبة القيمة المضافة (VAT):
-
بنسبة 15% على معظم السلع والخدمات.
-
تُفرض على الشركات التي تتجاوز إيراداتها السنوية 375,000 ريال سعودي.
-
-
ضريبة الدخل:
-
تطبق على المنشآت الأجنبية أو المختلطة.
-
تُحسب على صافي الدخل السنوي بنسب تختلف حسب نوع النشاط.
-
-
ضريبة السلع الانتقائية:
-
تُفرض على المنتجات الضارة بالصحة مثل التبغ والمشروبات الغازية ومشروبات الطاقة.
-
بنسب تصل إلى 100%.
-
-
ضريبة الاستقطاع:
-
تُفرض على المبالغ المدفوعة لغير المقيمين مقابل خدمات داخل السعودية.
-
الخدمات الرقمية التي تقدمها الهيئة
توفر الهيئة منصة إلكترونية موحدة عبر موقعها الرسمي، تتيح للمكلفين والتجار والمستثمرين ما يلي:
-
التسجيل في الزكاة أو الضرائب.
-
تقديم الإقرارات الزكوية والضريبية.
-
إصدار الشهادات الزكوية.
-
دفع المستحقات إلكترونيًا.
-
تقديم اعتراضات أو شكاوى.
-
تتبع الشحنات الجمركية.
-
حجز المواعيد أو التواصل المباشر.
للاطلاع على خدمات المكلفين وطرق التسجيل، يمكنك زيارة [eniup.com – دليلك الشامل للزكاة والضرائب].
الأنظمة الجمركية الحديثة
أطلقت الهيئة نظام “فسح” لتسهيل الإجراءات الجمركية إلكترونيًا، كما تعتمد على تقنيات الذكاء الاصطناعي في فحص البضائع وتعزيز الرقابة.
أبرز الخدمات الجمركية:
-
التقديم المسبق للبيانات الجمركية.
-
التخليص السريع للبضائع.
-
إصدار التصاريح والإعفاءات.
-
دعم التبادل التجاري عبر المنافذ.
من هم المكلفون بالتسجيل في الهيئة؟
تشمل قائمة المكلفين الخاضعين للتسجيل الإلزامي في الهيئة ما يلي:
-
جميع المنشآت التي تمارس نشاطًا اقتصاديًا في المملكة.
-
الأفراد الذين يحققون دخلًا تجاريًا.
-
الموردون والمستوردون للسلع والخدمات.
-
الشركات الأجنبية العاملة أو المستثمرة داخل السعودية.
للمزيد من التفاصيل حول الفئات المُطالبة بالتسجيل، اطلع على [eniup.com – التسجيل الضريبي خطوة بخطوة].
العقوبات والغرامات
تفرض الهيئة غرامات على المخالفين للنظام، منها:
-
عدم التسجيل في الأنظمة: غرامة تصل إلى 10,000 ريال.
-
تأخير تقديم الإقرارات: غرامة تصل إلى 25% من الضريبة المستحقة.
-
تقديم بيانات غير صحيحة: غرامة تصل إلى ضعف الضريبة المتلاعب بها.
-
التهرب الضريبي: يعاقب بعقوبات تصل للسجن.
كيف يمكن التواصل مع الهيئة؟
توفر الهيئة عدة وسائل للتواصل:
-
الموقع الرسمي: zatca.gov.sa
-
رقم الاتصال الموحد: 19993
-
البريد الإلكتروني: info@zatca.gov.sa
-
الدردشة المباشرة عبر البوابة الإلكترونية
الأسئلة الشائعة حول الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك
1. ما الفرق بين الزكاة والضريبة في السعودية؟
الزكاة واجب شرعي على السعوديين والخليجيين في الأنشطة التجارية، بينما الضرائب (مثل ضريبة الدخل) تُفرض على غير السعوديين أو الأنشطة المختلطة، وهي إلزام قانوني.
2. كيف يتم حساب الزكاة في الهيئة؟
تحسب الزكاة بنسبة 2.5% على رأس المال والربح المتراكم، ويجب تقديم الإقرارات سنويًا عبر الموقع الرسمي.
3. ما هي طريقة الاعتراض على قرار ضريبي؟
يمكن تقديم اعتراض إلكترونيًا من خلال البوابة، ويجب إرفاق المستندات الداعمة خلال فترة الاعتراض (30 يومًا من الإشعار).
4. هل يمكن للأفراد التسجيل في الهيئة؟
نعم، الأفراد الذين يحققون دخلاً من أنشطة تجارية أو يقدمون خدمات خاضعة للضريبة مطالبون بالتسجيل.
5. كيف أحصل على شهادة الزكاة أو ضريبة القيمة المضافة؟
من خلال تسجيل الدخول إلى بوابة الهيئة واختيار الخدمة المطلوبة، ثم إصدار الشهادة فور استيفاء المتطلبات.
خاتمة
الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك تشكل ركيزة أساسية في بيئة الأعمال السعودية، بفضل دورها التنظيمي والرقابي والتقني. سواء كنت صاحب منشأة أو مستثمرًا جديدًا، فإن فهمك لدور الهيئة والتزاماتك القانونية يوفر عليك الكثير من التعقيدات والعقوبات المحتملة.