القيمة المضافة بالسعودية

قبل أسبوع واحد

القيمة المضافة في السعودية: كل ما تحتاج معرفته

تُعد ضريبة القيمة المضافة (VAT) من الضرائب الحديثة نسبيًا في المملكة العربية السعودية، حيث بدأ تطبيقها لأول مرة في 1 يناير 2018 بنسبة 5%، ثم تم رفع النسبة إلى 15% في يوليو 2020. تهدف هذه الضريبة إلى تنويع مصادر الدخل الوطني وتقليل الاعتماد على النفط، وهي مفروضة على معظم السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها من قبل المنشآت في المملكة.

محتويات المقال

ما هي ضريبة القيمة المضافة؟

ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على السلع والخدمات في مختلف مراحل سلسلة التوريد. يتم تحصيلها من قبل الشركات المسجلة لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ويتم تحويلها إلى الحكومة.

كيف تعمل ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟

عند شراء منتج أو خدمة، يقوم البائع بفرض ضريبة بنسبة 15% على السعر الأساسي. ثم يقوم بتحويل هذه الضريبة إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بعد خصم الضريبة التي دفعها عند شراء المواد أو الخدمات التي استخدمها في تقديم الخدمة أو المنتج.

مثال مبسط:

سعر المنتج قبل الضريبة: 100 ريال
نسبة الضريبة: 15%
السعر بعد الضريبة: 115 ريال

من يجب عليه التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

جميع المنشآت التي تتجاوز إيراداتها السنوية حد التسجيل الإلزامي، والبالغ 375,000 ريال سعودي، ملزمة بالتسجيل. كما يُتاح التسجيل الاختياري للمنشآت التي تتراوح إيراداتها السنوية بين 187,500 و375,000 ريال.

السلع والخدمات الخاضعة والمعفاة

خاضعة للضريبة بنسبة 15%:

المواد الغذائية والمشروبات (ما عدا بعض المنتجات)
الخدمات التجارية والمالية
المنتجات الإلكترونية والكهربائية
خدمات النقل الداخلي

معفاة من الضريبة:

بعض الخدمات المالية (مثل القروض)
بيع أو إيجار العقارات السكنية
التعليم الحكومي
الخدمات الصحية العامة

آلية تقديم الإقرار الضريبي

تسجيل المنشأة في بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
إصدار الفواتير الضريبية لجميع العمليات الخاضعة.
رفع الإقرارات الضريبية بشكل شهري أو ربع سنوي (حسب حجم المنشأة).
دفع الضريبة المستحقة خلال الفترة المحددة لتجنب الغرامات.

العقوبات والغرامات

عدم التسجيل: غرامة تصل إلى 10,000 ريال.
تأخير تقديم الإقرار: غرامة بنسبة 5% إلى 25% من قيمة الضريبة المستحقة.
التلاعب أو التهرب الضريبي: قد تصل الغرامة إلى ثلاثة أضعاف قيمة الضريبة المستحقة.

تأثير ضريبة القيمة المضافة على الأفراد

رغم أن الأفراد لا يلتزمون بدفع الضريبة مباشرة للحكومة، فإنهم يتحملون تكلفتها عند شراء السلع والخدمات. وقد أثرت الضريبة على أسعار بعض المنتجات، لكنها تُعد خطوة ضرورية لتعزيز الاستقرار المالي والاقتصادي في المملكة.

أهمية ضريبة القيمة المضافة للاقتصاد السعودي

تنويع مصادر الدخل الحكومي.
زيادة الشفافية في التعاملات التجارية.
تحسين كفاءة الأنظمة المالية.
تقليل الاعتماد على النفط كمصدر رئيسي للدخل.

الربط مع موقع eniup.com

إذا كنت صاحب منشأة صغيرة أو كبيرة وتبحث عن خدمات استشارية ضريبية في السعودية، يمكنك زيارة eniup.com للحصول على:

دعم في تسجيل ضريبة القيمة المضافة.
مساعدة في تقديم الإقرارات الضريبية.
استشارات متخصصة في محاسبة القيمة المضافة.
تحديثات دورية حول أنظمة الضرائب في السعودية.

الأسئلة الشائعة عن ضريبة القيمة المضافة في السعودية

1. ما الفرق بين الضريبة المباشرة والضريبة غير المباشرة؟
الضريبة المباشرة تُفرض مباشرة على دخل الأفراد أو أرباح الشركات، أما الضريبة غير المباشرة مثل القيمة المضافة فتُفرض على الإنفاق أو الشراء.

2. هل هناك إعفاءات للمنشآت الصغيرة؟
نعم، المنشآت التي تقل إيراداتها عن 187,500 ريال ليست ملزمة بالتسجيل في نظام القيمة المضافة.

3. كيف يمكن استرجاع ضريبة القيمة المضافة؟
المنشآت المسجلة يمكنها استرجاع الضريبة المدفوعة على المشتريات عبر الإقرار الضريبي إذا كانت متعلقة بأعمال خاضعة للضريبة.

4. هل تُطبق الضريبة على الشحن أو خدمات التوصيل؟
نعم، تُعد خدمات التوصيل خاضعة لضريبة القيمة المضافة بنسبة 15%.

5. كيف يمكن التأكد من تسجيل المنشأة في ضريبة القيمة المضافة؟
من خلال موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، حيث توجد أداة للتحقق من الرقم الضريبي الخاص بالمنشأة.

هل ترغب في مقال مكمل عن “الفرق بين ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة في السعودية” أو “كيفية إعداد الفاتورة الضريبية بطريقة صحيحة”؟