اصدار الفاتورة الضريبية


 

إصدار الفاتورة الضريبية: دليل مبسط

إصدار الفاتورة الضريبية هو إجراء أساسي لأي منشأة مسجلة في ضريبة القيمة المضافة (VAT) داخل المملكة العربية السعودية. وتُعد الفاتورة الضريبية وثيقة قانونية تُصدر عند بيع السلع أو تقديم الخدمات، وتحتوي على تفاصيل مهمة مثل السعر والضريبة المضافة والرقم الضريبي.

خطوات إصدار الفاتورة الضريبية:

  1. الاشتراك في ضريبة القيمة المضافة:

    • قبل إصدار أي فاتورة ضريبية، يجب تسجيل المنشأة في ضريبة القيمة المضافة عبر بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

    • بعد التسجيل، ستحصل على الرقم الضريبي الذي يجب تضمينه في جميع الفواتير الضريبية.

  2. اختيار نظام فوترة إلكتروني معتمد:

    • اعتبارًا من تطبيق الفاتورة الإلكترونية، يجب استخدام برنامج فوترة إلكترونية معتمد من الهيئة مثل: فاتورة، مقيم، زبون، أو برامج محاسبية مثل قيود، دفترة، سكاي سوفت وغيرها.

  3. مكونات الفاتورة الضريبية الأساسية:
    وفقًا للهيئة، يجب أن تحتوي الفاتورة الضريبية على العناصر التالية:

    • عنوان الفاتورة: “فاتورة ضريبية”

    • اسم المورد وعنوانه ورقمه الضريبي

    • اسم العميل (في حال كانت فاتورة ضريبية كاملة)

    • تاريخ إصدار الفاتورة

    • رقم الفاتورة (تسلسل)

    • وصف السلع أو الخدمات المقدمة

    • الكمية وسعر الوحدة

    • إجمالي المبلغ قبل الضريبة

    • نسبة ضريبة القيمة المضافة (15%)

    • مبلغ الضريبة

    • إجمالي المبلغ شامل الضريبة

  4. إصدار الفاتورة من خلال النظام الإلكتروني:

    • قم بالدخول إلى نظام الفوترة.

    • أدخل بيانات العميل والسلع أو الخدمات.

    • تأكد من احتساب الضريبة بشكل تلقائي.

    • اضغط “إصدار” ثم قم بإرسال الفاتورة للعميل عبر البريد الإلكتروني أو طباعتها.

  5. الاحتفاظ بنسخ الفواتير:

    • يجب حفظ نسخة من كل فاتورة إلكترونية لمدة لا تقل عن 6 سنوات وفقًا لنظام الهيئة.

أنواع الفواتير الضريبية:

النوعمتى تستخدم؟المكونات
فاتورة ضريبية كاملةللعميل المسجل في VATتحتوي على كل تفاصيل الضريبة
فاتورة مبسطةللعميل غير المسجل في VATتحتوي على بيانات أقل (لا تشمل بيانات العميل)

برامج معتمدة لإصدار الفاتورة الضريبية:

لإصدار فواتير ضريبية إلكترونية، يمكنك الاعتماد على البرامج التالية:

هذه البرامج تُمكنك من:

  • تخصيص شكل الفاتورة

  • ربطها بقاعدة بيانات العملاء

  • إصدار تقارير دورية

  • الالتزام بمتطلبات هيئة الزكاة والدخل

أهم النقاط عند إصدار الفاتورة الضريبية:

  • تأكد من أن رقم الفاتورة تسلسلي ولا يمكن تكراره.

  • يجب أن تكون جميع البيانات واضحة وسليمة لغرض المراجعة.

  • التوقيع أو الختم غير إلزامي في الفاتورة الإلكترونية.

  • تأكد من استخدام اللغة العربية في الفاتورة (أو لغة مزدوجة: العربية + الإنجليزية).

روابط داخلية مهمة:

الأسئلة الشائعة حول إصدار الفاتورة الضريبية:

1. هل يمكن إصدار فاتورة ضريبية يدويًا؟
لا، وفقًا لمتطلبات الفوترة الإلكترونية في السعودية، يجب إصدار الفاتورة إلكترونيًا من خلال نظام معتمد.

2. هل هناك فرق بين الفاتورة المبسطة والفاتورة الضريبية الكاملة؟
نعم، الفاتورة المبسطة لا تتطلب بيانات العميل وتُستخدم للمبيعات للأفراد، بينما الكاملة مخصصة للتعاملات بين المنشآت المسجلة في VAT.

3. هل يجب إرسال نسخة من الفاتورة إلى هيئة الزكاة؟
لا، ولكن يجب أن تحتفظ بنسخة إلكترونية ضمن النظام المحاسبي المعتمد لتكون جاهزة في حال المراجعة.

4. ما العقوبة في حال عدم إصدار فاتورة ضريبية؟
تُفرض غرامة مالية تبدأ من 5,000 ريال عند عدم الالتزام بإصدار الفواتير.

5. ما هي المدة القانونية للاحتفاظ بالفواتير؟
6 سنوات من تاريخ إصدار الفاتورة، ويجب أن تكون قابلة للوصول والمراجعة في أي وقت.

هل ترغب أن أكتب لك مقالًا كاملاً منسقًا بصيغة WordPress حول هذا الموضوع؟