تسجيل منشأة في الضريبة المضافة


 

تسجيل منشأة في ضريبة القيمة المضافة في السعودية

تسجيل منشأة في ضريبة القيمة المضافة هو إجراء إلزامي على جميع المنشآت التي تتجاوز إيراداتها السنوية حدًا معينًا تحدده هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المملكة العربية السعودية. ويعد التسجيل من الخطوات الأساسية لضمان التزام المنشأة بالقوانين الضريبية وتجنب الغرامات والعقوبات.

ما هي ضريبة القيمة المضافة؟

ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على جميع السلع والخدمات التي تُباع وتُشترى من قبل المنشآت، مع بعض الاستثناءات. وتُطبق بنسبة محددة (حالياً 15%) على السعر النهائي للمنتج أو الخدمة.

من يجب عليه التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

بحسب هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، يتم تقسيم المنشآت إلى ثلاث فئات بحسب الإيرادات السنوية الخاضعة للضريبة:

  1. إلزامي:
    المنشآت التي تتجاوز إيراداتها السنوية 375,000 ريال سعودي يجب أن تسجل في ضريبة القيمة المضافة إلزامياً.

  2. اختياري:
    المنشآت التي تتراوح إيراداتها بين 187,500 ريال و375,000 ريال يمكنها التسجيل بشكل اختياري.

  3. معفى:
    المنشآت التي تقل إيراداتها عن 187,500 ريال تُعفى من التسجيل.

خطوات تسجيل منشأة في ضريبة القيمة المضافة

فيما يلي خطوات التسجيل إلكترونيًا عبر بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك:

1. تسجيل الدخول على البوابة

  • توجه إلى بوابة الهيئة

  • قم بتسجيل الدخول باستخدام بيانات الخدمات الإلكترونية (GAZT) أو النفاذ الوطني الموحد (أبشر).

2. اختيار خدمة ضريبة القيمة المضافة

  • بعد الدخول، انتقل إلى الخدمات العامة.

  • اختر “التسجيل في ضريبة القيمة المضافة”.

3. تعبئة نموذج التسجيل

يُطلب منك تعبئة نموذج يتضمن المعلومات التالية:

  • بيانات المنشأة (السجل التجاري، نوع النشاط، المدينة).

  • بيانات الاتصال (البريد الإلكتروني، رقم الهاتف).

  • الإيرادات السنوية المتوقعة.

  • تفاصيل الحساب البنكي (لأغراض استرداد الضرائب).

4. إرفاق المستندات المطلوبة

تشمل الوثائق المطلوبة عادةً:

  • نسخة من السجل التجاري.

  • رقم الآيبان البنكي.

  • مستند يثبت الإيرادات مثل القوائم المالية أو عقود البيع.

5. تقديم الطلب

  • بعد مراجعة البيانات، اضغط على “تقديم”.

  • سيتم إرسال إشعار باستلام الطلب ورقم مرجعي.

6. استلام شهادة التسجيل

  • عند قبول الطلب، ستتمكن من تحميل شهادة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة من البوابة.

  • تحتوي الشهادة على رقم التعريف الضريبي (TIN) الذي يجب عرضه في جميع الفواتير.

التزامات المنشأة بعد التسجيل

بعد تسجيل منشأتك في الضريبة المضافة، ستكون مُلزماً بالآتي:

  1. إصدار فواتير ضريبية تحتوي على:

    • اسم المنشأة ورقمها الضريبي.

    • نسبة الضريبة المفروضة.

    • المبلغ الإجمالي شامل الضريبة.

  2. تقديم الإقرارات الضريبية:

    • بشكل شهري أو ربع سنوي، حسب حجم الإيرادات.

  3. سداد الضريبة المستحقة خلال المهلة النظامية لتجنب الغرامات.

  4. الاحتفاظ بالسجلات والفواتير لمدة لا تقل عن 6 سنوات.

  5. الإبلاغ عن أي تغيير في بيانات المنشأة أو النشاط التجاري خلال 30 يومًا.

ما الذي يحدث في حال عدم التسجيل؟

إذا لم تقم المنشأة التي تتجاوز إيراداتها الحد الإلزامي بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة، قد تتعرض للعقوبات التالية:

  • غرامة مالية تصل إلى 10,000 ريال.

  • فرض الضريبة بأثر رجعي.

  • قيود على ممارسة النشاط التجاري.

  • المنع من التعاقد مع الجهات الحكومية.

ربط داخلي – مقالات متعلقة على eniup.com

الأسئلة الشائعة حول تسجيل منشأة في الضريبة المضافة

1. هل يمكن تسجيل منشأة ليس لها سجل تجاري؟

نعم، في بعض الحالات مثل الأنشطة الفردية أو الأعمال الحرة، يمكن التسجيل باستخدام رقم الهوية الوطنية وإثبات النشاط التجاري.

2. كم يستغرق وقت معالجة طلب التسجيل؟

عادةً تتم معالجة الطلب خلال 5 إلى 7 أيام عمل، لكن قد يتأخر في حال وجود نقص في البيانات أو المستندات.

3. هل يمكن التراجع عن التسجيل بعد إتمامه؟

يمكن ذلك فقط إذا أثبتت أن إيراداتك السنوية لم تتجاوز الحد الإلزامي، ويجب تقديم طلب إلغاء التسجيل.

4. هل تشمل الضريبة جميع السلع والخدمات؟

لا، هناك سلع وخدمات معفاة مثل التعليم الأهلي، والخدمات الصحية الأساسية، وبعض الخدمات المالية.

5. هل التسجيل في الضريبة يتم مرة واحدة فقط؟

نعم، ولكن يجب تحديث البيانات بشكل دوري والإبلاغ عن أي تغيير في النشاط، بالإضافة إلى تقديم الإقرارات وسداد المستحقات بانتظام.

هل تحتاج إلى شرح حول تقديم الإقرار الضريبي أو إصدار الفواتير الإلكترونية بعد التسجيل؟