%20(2).jpg)
تسجيل ضريبة القيمة المضافة في السعودية
تسجيل ضريبة القيمة المضافة (VAT) هو إجراء إلزامي للمنشآت التي تتجاوز إيراداتها السنوية حدًا معينًا في المملكة العربية السعودية، ويتم عبر منصة الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك. تهدف هذه الضريبة إلى تعزيز الإيرادات الحكومية وتنظيم التعاملات التجارية.
في هذا المقال، سنتناول شرحًا مبسطًا لعملية تسجيل ضريبة القيمة المضافة، الشروط والمتطلبات، وخطوات التسجيل بالتفصيل، مع روابط داخلية مفيدة ومحتوى مخصص للمبتدئين.
ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على جميع السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها من قبل المنشآت، مع بعض الاستثناءات. وتبلغ النسبة الأساسية لهذه الضريبة في السعودية 15% منذ يوليو 2020.
من الذي يجب عليه التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك تلزم بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة الفئات التالية:
| الفئة | شرط التسجيل |
|---|---|
| المنشآت التي تتجاوز إيراداتها السنوية 375,000 ريال | تسجيل إلزامي |
| المنشآت التي تتراوح إيراداتها بين 187,500 و375,000 ريال | تسجيل اختياري |
| المنشآت التي تقل إيراداتها عن 187,500 ريال | غير ملزمة بالتسجيل |
متطلبات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
عند التسجيل، يجب تجهيز المعلومات التالية:
-
رقم السجل التجاري أو الترخيص.
-
رقم الهوية الوطنية أو الإقامة (للمفوض).
-
تفاصيل الإيرادات السنوية.
-
معلومات التواصل (بريد إلكتروني، رقم جوال).
-
رقم الحساب البنكي للمنشأة (IBAN).
-
العنوان الوطني.
خطوات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
يمكنك التسجيل بسهولة من خلال بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عبر الخطوات التالية:
-
الدخول إلى البوابة الرسمية:
https://zatca.gov.sa -
تسجيل الدخول إلى حساب المنشأة باستخدام بيانات زاتكا.
-
الانتقال إلى قسم الخدمات الإلكترونية → ضريبة القيمة المضافة → التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
-
تعبئة النموذج الإلكتروني الذي يشمل:
-
نوع الكيان (مؤسسة، شركة، إلخ).
-
الإيرادات السنوية.
-
تفاصيل النشاط التجاري.
-
-
إرفاق المستندات المطلوبة (إن وُجدت).
-
تأكيد صحة البيانات والتقديم.
-
سيتم إصدار شهادة تسجيل في ضريبة القيمة المضافة، والتي تحتوي على الرقم الضريبي الخاص بك.
كيفية عرض الرقم الضريبي للمنشأة
بمجرد الحصول على شهادة التسجيل، يجب:
-
عرض الرقم الضريبي على الفواتير الضريبية.
-
توضيح النسبة المحسوبة (15%) ضمن الفاتورة.
-
حفظ السجلات الضريبية لمدة 6 سنوات على الأقل.
التزامات بعد التسجيل
بعد إتمام عملية التسجيل، تصبح المنشأة مُلزمة بالتالي:
-
تقديم الإقرارات الضريبية شهريًا أو ربع سنويًا حسب حجم الإيرادات.
-
تحصيل الضريبة من العملاء وتوريدها للهيئة.
-
الاحتفاظ بسجلات المعاملات والفواتير.
-
التسجيل في الفاتورة الإلكترونية (فاتورة).
رابط داخلي مفيد:
عقوبات عدم التسجيل
عدم التسجيل في الوقت المحدد أو التحايل يؤدي إلى:
-
غرامات مالية.
-
إيقاف الخدمات الحكومية.
-
مساءلات قانونية.
كيف يمكن إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
يُسمح بإلغاء التسجيل في حال:
-
انخفاض الإيرادات عن الحد الأدنى الإلزامي.
-
توقف النشاط التجاري.
ويتم ذلك من خلال البوابة نفسها، باختيار “طلب إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة”.
روابط داخلية مقترحة على الكلمات المفتاحية:
الأسئلة الشائعة حول تسجيل ضريبة القيمة المضافة
1. هل التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلزامي لجميع المنشآت؟
لا، التسجيل إلزامي فقط للمنشآت التي تتجاوز إيراداتها السنوية 375,000 ريال.
2. كم تستغرق عملية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
عادةً لا تستغرق أكثر من 1-3 أيام عمل عند استيفاء جميع المتطلبات.
3. هل يمكن التراجع عن التسجيل إذا لم تصل الإيرادات إلى الحد الأدنى؟
نعم، يمكن إلغاء التسجيل من خلال البوابة إذا أثبتت أن الإيرادات أصبحت أقل من الحد الإلزامي.
4. ما الفرق بين التسجيل الإلزامي والتسجيل الاختياري؟
التسجيل الإلزامي واجب على المنشآت التي تتجاوز إيراداتها الحد المحدد، بينما التسجيل الاختياري متاح للمنشآت الأقل لتحقيق الاستفادة الضريبية.
5. هل يمكن تعديل بيانات التسجيل بعد التقديم؟
نعم، من خلال حساب المنشأة على بوابة الهيئة، يمكن تعديل البيانات عند الحاجة.
هل ترغب في مقال آخر حول الفاتورة الإلكترونية أو تقديم الإقرار الضريبي؟